Оформляем налоговый вычет за обучение

Что ты такое?

Налоговый вычет за обучение может получить тот, кто выплатил подоходный налог, и, в том же году, внёс плату за образовательные услуги (за себя либо за близкого родственника).

Как и в случае с рядом других вычетов, максимальной облагаемой суммой являются 120 тысяч рублей. Даже если Вы потратили на обучение больше, государство вернёт вам 13% только с этой суммы (то есть до 15600 рублей).

В данном случае под близкими родственниками подразумеваются дети, а также браться и сёстры в возрасте до 24 лет.

Если Вы платили за их учёбу не на очном, а на заочном отделении, то вычет не возвращается. Если Вы платили сами за себя, то получите его в любом случае.

(Кстати, немаловажный момент. Если Вы в один и тот же год платили за обучение за самого себя и за своего ребёнка, то можете вернуть 13% одновременно и со своих расходов (предельная сумма к обложению 120 тысяч – к выплате 15600) и расходов на ребёнка (предельная сумма к обложению 50 тысяч – к выплате до 6500)).

Кроме того, льготы лишены:

• ИП, выбравшие упрощённую систему налогообложения, патентную систему или налог на профессиональный доход,
• самозанятые без статуса ИП,
• те, кто платил за учёбу из средств маткапитала,
• «официальные» безработные,
• неработающие пенсионеры.

Получить возмещение можно за обучение в вузе, детсаде или школе, центре по изучению иностранных языков, а также автошколе. Однако, в любом случае, у организации обязательно должна быть лицензия на образовательную деятельность. Кому она принадлежит - государству или «частнику» - не важно.

Что делать?

Как и в других случаях, вычет возвращается только за уже истекший год (годы).

Проще всего тем, кто работает. Им нужно будет получить в налоговой уведомление о праве на вычет и обратиться с этим уведомлением и соответствующим заявлением в бухгалтерию своего предприятия или организации. В итоге ваш работодатель должен будет удержать нужную сумму из ваших будущих выплат по НДФЛ, оставив её на вашем счету.

Чтобы оформить уведомление о праве на вычет, Вам понадобится подать в налоговую заявление (0+) о подтверждении соответствующего права.

К нему нужно будет приложить:

• копию паспорта,
• договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг (а также дополнительные соглашения к нему, при их наличии),
• платёжные документы (чеки), подтверждающие ваши расходы,
• копию государственной лицензии на оказание образовательных услуг (её можно скачать на сайте учреждения, где Вы проходили обучение).

Если речь идёт не о Вас, а о вашем ребёнке (брате или сестре), то дополнительно понадобятся:

• свидетельство о рождении ребёнка,
• документы, подтверждающие факт родства, опекунства или попечительства,
• справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме в соответствующем году.

Через 30 дней или раньше налоговая выдаст Вам уведомление, которое будет выглядеть вот так (0+). Что касается заявления, которое подаётся в бухгалтерию, его пишут в свободной форме.

Если Вы не работаете

Тогда предстоит действовать несколько по-другому. Вы относите в ФНС вышеуказанные документы, однако прибавляете к ним ещё и налоговую декларацию (0+) по форме 3-НДФЛ за соответствующий год. Для ее заполнения понадобится справка о доходах и суммах налога физического лица (Вас) за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую нужно получить уже у работодателя.

Кроме того, теперь Вы подаёте не заявление о подтверждении права на вычет, а заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (0+). Деньги перечислят на указанные в нём реквизиты.

В таком случае вопрос решается в течение трёх месяцев.

Имейте в виду, что нет нужды обращаться в налоговую по месту жительства «оффлайн». Если у вас есть личный кабинет на официальном портале ФНС, Вы можете «обделать это дельце» через данный ресурс. Если кабинета нет, но Вы зарегистрированы на сайте государственных и муниципальных услуг, то можете использовать соответствующие логин и пароль и для сайта налоговиков.